from Cash Flow Statement

キャッシュフロー計算書で企業が成長期なのか衰退期なのかわかる

借金。金を借りると増える。借金を減らすと減る

貸借対照表の右に大まかに対応

固定資産に設備投資すると減る

貸借対照表の左におおまかに対応

損益計算書におおまかに対応

一致しない理由

減価償却

P/Lでは損だが、キャッシュは動かない

買掛金/売掛金がはいっていなくて期ずれしている

売掛金がはいっていなければキャッシュフローは悪化する

P/Lでは利益扱い

固定資産売却益など、投資や財務CFに該当する取引

レアケース

企業の一生考える

まず事業をやるために金を借りる(財務キャッシュフロー+)

次に借りた金を設備投資する(投資キャッシュフロー-)

最後に、その設備投資の結果として利益を得る(営業CF+)

実例

ANYCOLORは成長期〜成熟期と判定する

2023.03のスズキ

営業CFはプラス

投資は前年度の2倍している

すこし借金した